Comment écrire un rapport financier

Quatre parties:Préparation à écrirePréparation du bilanPréparation du compte de résultatPréparer un tableau des flux de trésorerie

Un rapport financier est un document d'information sur la santé financière d'une entreprise ou d'une organisation, qui comprend un bilan, un compte de résultat et le tableau des flux de trésorerie. Les rapports financiers sont souvent examinés et analysés par les conseils d'administration, les investisseurs, les analystes financiers et les agences gouvernementales. Bien que l'exactitude et la présentation de ces rapports sont très importants et l'idée de créer une peut sembler intimidante, la comptabilité imposée ne est pas si difficile. Suivez ces étapes pour créer un rapport financier pour votre entreprise ou institution.

Partie 1 de 4: la préparation d'écrire
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Décider sur un laps de temps. Avant de commencer, vous devrez déterminer la période de temps que votre rapport financier couvrira. La plupart des rapports financiers sont préparés trimestriellement et annuellement, bien que certaines entreprises à se préparer aussi sur une base mensuelle.
  • Pour déterminer la période de temps que votre rapport financier doit couvrir, examiner les documents de gestion de votre organisation, tels que les statuts, charte ou des statuts. Ces documents peuvent décrire combien de fois le rapport financier doit être préparé.
  • Parce que les différentes organisations ont des besoins financiers différents, vous devriez également envisager de parler avec le directeur financier, contrôleur, ou un autre officier à votre organisation afin de déterminer quand ils aimeraient rapports financiers soient établis.
  • Si vous êtes l'exécutif de votre propre organisation, considérer lorsque le rapport financier serait plus utile pour vous et sélectionnez financière que votre date de rapport.
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Passez en revue vos livres. Ensuite, vous aurez besoin pour se assurer que tout dans votre livre est à jour et correctement enregistrées. Votre rapport financier ne sera pas utile aux lecteurs moins que les données de la comptabilité sous-jacente est correcte.
  • Par exemple, assurez-vous que tous les comptes créditeurs et débiteurs ont été traitées, vérifiez que le rapprochement bancaire est terminée, et vérifier si tous les achats de stocks et les ventes de produits ont été enregistrés.
  • Vous aurez également besoin d'examiner toutes les responsabilités qui peuvent être non constatées dès financière la date du rapport. Par exemple, la société a reçu des services qui ne ont pas été facturés? Sont employés avaient des salaires qui ne ont pas encore été payés? Ces éléments représentent les charges à payer et doivent être comptabilisés dans les états financiers.
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Rassembler toute information manquante. Si votre avis sur le grand livre révèle toute information manquante, traquer tous les documents pertinents dont vous aurez besoin pour se assurer que votre rapport financier est complète et correcte.

Partie 2 de 4: Préparation du bilan
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Mettre en place la page du bilan. Un bilan montre les actifs de l'entreprise (ce qu'elle possède), le passif (ce qu'elle doit), et les comptes de capital tels que les actions ordinaires et la prime d'émission. Titre de la première page de votre rapport financier «Bilan», puis la liste le nom de l'organisation, et la date effective de la feuille de bilan.
  • Les éléments du bilan sont présentés comme d'un jour spécifique de l'année. Par exemple, l'équilibre peut être préparé en date du 31 Décembre.
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    La liste de vos actifs. Ajouter le titre «actifs» à la première section du bilan, alors commencer énumérant les différents actifs détenus par la société. Habituellement, les actifs sont répertoriés sur le côté gauche de la page.
    • Commencez par les actifs courants tels que la trésorerie et les éléments qui seront convertis en espèces dans l'année de la date de clôture du bilan. À la fin de cette section, inclure un sous-total des actifs courants.
    • Ensuite, la liste des différents actifs non courants. Les actifs non courants sont définis comme des actifs qui ne sont pas sous la forme de liquidités et ne seront pas convertis en espèces tout moment bientôt. Par exemple, les biens, équipements et effets à recevoir sont des actifs non courants. Inclure un sous-total des actifs non courants.
    • Enfin, résumer les sous-totaux courants et non courants et étiqueter cette ligne "Total de l'actif."
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    La liste de vos dettes. La section suivante du bilan montre les passifs et les comptes de capitaux propres. Cette section du bilan devrait être intitulé "Passif et capitaux propres." Passifs sont généralement répertoriés sur le côté droit de la feuille.
  • Commencez par la liste passifs courants. Ce sont des dettes qui sont dues dans l'année. Cela comprend généralement les comptes créditeurs, charges à payer, et la partie à court terme des prêts hypothécaires et autres paiements de prêt. Inclure un sous-total des passifs courants.
  • Ensuite, inclure les passifs à long terme. Ce sont des passifs qui ne seront pas réglés dans l'année, comme la dette à long terme et des billets à payer. Inclure un sous-total du passif à long terme.
  • Additionner les totaux courants et non courants et étiqueter cette ligne "Total du passif."
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    Liste de toutes les sources de capitaux. La section des capitaux propres du bilan vient après la partie passif. Il montre le montant d'argent que la société aurait laissé si tous ses biens étaient vendus et les dettes payées.
  • Ici, faire une liste de tous les comptes de capitaux propres comme les actions ordinaires, les actions autodétenues, et des bénéfices non répartis. Une fois tous les comptes de capitaux propres sont répertoriés, les additionner et ajouter la rubrique «Total des capitaux propres."
  • Enfin, ajoutez les totaux de «Total du passif» et sections «Total capitaux propres» ensemble. Titre cette «Total du passif et des capitaux propres."
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    Vérifiez l'équilibre. Le bilan a été correctement préparée si «actif total» et «Total du passif et des capitaux propres" sont égaux. Si ce est le cas, alors votre bilan est maintenant terminée et vous pouvez commencer à préparer la déclaration de revenus.
  • Si le bilan ne est pas équilibré, double vérifier votre travail. Vous avez peut-être omis ou Mauvaise un de vos comptes.
  • Partie 3 de 4: Préparation du compte de résultat
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    Mettre en place la page du compte de résultat. Le compte de résultat montre combien d'argent une entreprise gagnés et dépensés sur une période de temps. Titre cette page de votre rapport, "compte de résultat", et la liste le nom de l'organisation et la durée de la déclaration de revenu couvrira.
  • Par exemple, le compte de résultat est souvent élaboré pour la période allant du 1er Janvier to 31 Décembre d'une année donnée.
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    la provenance des revenus. Dressez la liste des différentes sources de revenu et les montants qui ont été gagnés.
    • Ne oubliez pas de signaler chaque type de revenus séparément, ajustée si nécessaire pour des rabais de vente ou retourner allocations, par exemple: ". Service de revenu, $ 5000", "Sales $ 10 000» et
    • Lorsque toutes les sources de revenus ont été inclus, les additionner et de déclarer le total de «Total des revenus."
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    Signaler les coûts des marchandises vendues. Ce est le coût de développement ou de fabrication de votre produit ou fournir votre service.
  • Soustraire le coût des biens vendus du total des revenus et le titre ce nombre "bénéfice brut".
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    charges d'exploitation record. Les charges d'exploitation comprennent les frais généraux et administratifs tels que les salaires, le loyer, les services publics, et de l'amortissement.
  • Soustraire la somme de ces coûts à partir de votre marge brute et le titre de ce numéro de «revenu net».
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    Inclure les bénéfices non répartis. Bénéfices non répartis désigne la somme de toutes les pertes de revenus et nets nets depuis l'organisation a été fondée.
  • Ajout des bénéfices non répartis du début de l'année à revenu ou la perte des résultats nets de l'année en cours dans le total Bénéfices non répartis Solde.
  • Partie 4 de 4: Préparation d'un Flux de trésorerie
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    Configurez votre flux de trésorerie page de déclaration. Cette déclaration suit les sources et utilisations de la trésorerie par la société. Titre cette page «Flux de trésorerie», puis la liste le nom de l'organisation et la durée de la déclaration couvrira.
  • Tout comme le compte de résultat, le tableau des flux de trésorerie couvre une période de temps, comme le 1 Janvier to 31 Décembre.
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    Créer une section sur les activités d'exploitation. L'état des flux de trésorerie commence par une section vous devriez titre "Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation." Cette section correspond à la déclaration de revenus que vous avez déjà préparé.
    • Dressez la liste des activités d'exploitation de l'organisation. Cela peut inclure des éléments tels que les rentrées de fonds provenant de la vente et celles versées pour l'inventaire. Sous-total ces éléments et l'étiqueter "Encaisse nette fournie par les activités d'exploitation."
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    Créer une section d'activités d'investissement. Ajouter une section intitulée «Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement." Cette section correspond au bilan déjà préparé.
  • Cette section concerne espèces payé ou reçu des investissements dans des immobilisations corporelles, ou des investissements dans des titres comme les actions et obligations.
  • Ajouter un sous-total intitulé "Encaisse nette fournie par les activités d'investissement."
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    Inclure les activités de financement. La dernière section de cette page devrait être intitulé «Flux de trésorerie liés aux activités de financement." Cette section concerne la composante capitaux propres du bilan.
  • Cette section devrait spectacles entrées et les sorties de titres et la dette émise par l'organisation. Ajouter un sous-total intitulé "Encaisse nette fournie par les activités de financement"
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    Résumer les catégories. Additionner les trois catégories dans l'état des flux de trésorerie, et étiqueter ce nombre comme l'augmentation ou la diminution de la trésorerie au cours de la période.
  • Vous pouvez ajouter l'augmentation ou la diminution de la trésorerie à la solde de trésorerie au début de la période. La somme de ces deux nombres devrait correspondre au solde de trésorerie figurant sur votre bilan.
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    Ajouter des notes importantes ou narrative. Les rapports financiers comprennent souvent une section intitulée «Notes afférentes aux états financiers», qui contiennent des informations importantes sur la société. Pensez à ce que des informations supplémentaires sur les finances de l'organisation serait plus utile d'inclure dans les "Notes" puis ajouter ces informations à votre rapport.
  • Les notes peuvent contenir des informations sur l'histoire de l'entreprise, les plans futurs, ou des renseignements de l'industrie.
  • Typiquement, les notes comprennent également une explication des pratiques et procédures comptables utilisées par la société ainsi que des explications sur les légendes du bilan.
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